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初级审计师《票据法和证券法》综合分析题

试题 时间:2017-11-05 我要投稿
【www.aythcg.com - 试题】

  1.甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款,并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务,则不享有票据权利”,承兑人为丁公司,付款人为戊公司,保证人为己,汇票到期日为 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。

  (1).下列关于该汇票的表述中,正确的是( )。

  A.该背书为附条件背书,效力待定

  B.乙在未履行交货义务时,不得主张票据权利

  C.无论乙是否履行交货义务,票据背书转让后,丙取得票据权利

  D.背书所附条件不产生汇票上的效力,乙无论交货与否均享有票据权利

  【答案】:CD无论乙是否履行交货义务,票据背书转让后,丙取得票据权利;背书所附条件不产生汇票上的效力,乙无论交货与否均享有票据权利。

  (2).下列情况发生时,持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是( )。

  A.乙公司申请注销法人资格

  B.甲公司被宣告破产

  C.丁公司被吊销营业执照

  D.戊公司违法被责令终止业务活动

  【答案】:CD丁公司被吊销营业执照;戊公司违法被责令终止业务活动,持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。

  (3).汇票到期被拒绝付款时,持票人丙可以向( )行使追索权。

  A.前手背书人乙

  B.承兑人丁

  C.保证人己

  D.出票人甲

  【答案】:票到期被拒绝付款时,持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。

  2.蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司,公司股本总额为人民币 5 亿元,后申请股票上市。持有蓝天公司 2500 万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出, 3 个月后,又将其买入,获利 500 万元。

  (1).蓝天公司申请股票上市,应向( )提出申请。

  A.国务院

  B.证券交易所

  C.证券监督管理机构

  D.国务院授权部门

  【答案】:B蓝天公司申请股票上市,应向证券交易所提出申请。

  (2).申请股票上市,应报送( )。

  A.公司章程

  B.上市保荐书

  C.公司最近三年财务会计报告

  D.持公司股份最多前十名股东名单

  【答案】:ABC申请股票上市,应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。

  (3).蓝天公司申请股票上市,公开发行的股份应该达到( )万元以上。

  A.5 000

  B.2 500

  C.10 000

  D.7 500

  【答案】:A蓝天公司申请股票上市,公开发行的股份应该达到5 000万元以上。

  (4).对刘某行为的处理方案应当是( )。

  A.刘某违规操作,所得500万元利润应该归国库所有

  B.刘某买卖股票间隔3个月以上,没有违反法律的规定,所得500万元归个人所有

  C.刘某可以买卖公司股票,但收益500万元归蓝天公司所有

  D.刘某有权自由买卖股票,500万元归个人所有

  【答案】:C刘某可以买卖公司股票,但收益500万元归蓝天公司所有。

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